한도 100만원, 공제율 12%

한 줄 답

기본공제 대상자를 피보험자로 하는 보장성 보험의 납입 보험료를 연 100만원 한도로 12% 세액공제받습니다. 한도를 다 채우면 120,000원입니다.

실손보험료와 자동차보험료도 대상입니다. 반면 저축성 보험과 연금저축은 이 공제가 아니라 다른 제도의 대상입니다. 장애인전용 보장성보험료는 15% 공제율로 별도 한도가 적용됩니다.

핵심만 먼저

한도 — 연 100만원입니다. 그 이상 내도 공제는 늘지 않습니다.
공제율 — 12%. 한도를 채우면 120,000원을 줄입니다.
장애인전용 — 15% 공제율, 별도 한도로 추가 적용됩니다.
대상 — 실손, 자동차, 암·건강, 상해, 운전자, 화재 등 보장성 보험입니다.
비대상 — 저축성 보험, 연금저축(별도 제도), 법인 명의 등입니다.
요건 — 기본공제 대상자를 피보험자로 하고 본인이 납입해야 합니다.

1. 대상이 되는 보험과 안 되는 보험

공제 대상 판단
보험	대상 여부	비고
실손의료보험	대상	보장성 보험
자동차보험	대상	의무보험 포함
암·건강·상해보험	대상	보장성 보험
운전자보험	대상	보장성 보험
주택화재보험·일상생활배상책임	대상	보장성 보험
종신보험·정기보험	대상	보장성 부분
저축성 보험	비대상	보장이 아니라 저축 목적
연금저축·IRP	비대상	별도 제도 — 연금저축과 IRP 세액공제
장애인전용 보장성보험	별도 한도·공제율	15%

저축성 보험과 연금저축은 "공제가 안 된다"기보다 다른 제도의 대상입니다. 연금저축·IRP는 합산 9,000,000원 한도로 별도 공제됩니다.

한도는 보험 종류별이 아니라 합산입니다 실손 + 자동차 + 암보험 + 운전자보험의 연간 보험료를 모두 합쳐 100만원까지만 공제됩니다. 보험을 여러 개 들었다고 한도가 늘지 않습니다. 반대로 말하면 연간 보험료 합계가 100만원을 넘는 가구는 이미 한도를 채운 상태라, 보험을 추가해도 공제 효과는 없습니다. 보험료 지출을 늘릴 때 세제 혜택을 근거로 삼기 어려운 이유입니다.

2. 실제로 얼마를 돌려받나

연간 보험료별 공제액 (공제율 12%)
연간 보장성 보험료	공제 대상 금액	세액공제액
30만원	30만원	36,000원
60만원	60만원	72,000원
100만원	100만원	120,000원
150만원	100만원 (한도)	120,000원
300만원	100만원 (한도)	120,000원

세액공제는 산출세액에서 직접 차감하는 방식입니다. 다만 산출세액이 공제액보다 작으면 그만큼만 공제됩니다. 본인 수치는 홈택스 연말정산 미리보기로 확인하세요.

표에서 보듯 100만원을 넘으면 공제가 늘지 않습니다. 연간 보험료가 월 10만원 수준이면 이미 한도에 가깝습니다. 가구 전체 보험료가 그 이상이라면 세제 혜택은 더 기대하기 어렵습니다.

2026년 연말정산 — 보험과 관련된 공제
항목	한도	공제율	핵심 조건
보장성보험료	1,000,000원	12%	기본공제 대상자를 피보험자로 한 보장성 보험
장애인전용 보장성보험료	1,000,000원	15%	별도 한도로 추가 적용
의료비	한도 없음(본인·65세 이상·장애인)	15%	총급여의 3%를 넘는 금액부터
연금저축	6,000,000원	16.5% / 13.2%	총급여 5,500만원 이하는 높은 율
연금저축 + IRP 합산	9,000,000원	16.5% / 13.2%	두 계좌를 합쳐 계산

실손보험금으로 돌려받은 의료비와 본인부담상한제 환급액은 의료비 공제에서 빼야 합니다. 세액공제율은 소득 수준에 따라 달라지므로 홈택스 연말정산 미리보기로 본인 수치를 확인하세요.

3. 계약자와 피보험자 요건

공제의 전제는 두 가지입니다. 피보험자가 기본공제 대상자여야 하고, 본인이 보험료를 납입해야 합니다.

요건 판단
상황	공제 가능	이유
본인이 계약자·피보험자	가능	요건 충족
본인이 계약자, 배우자가 피보험자 (배우자가 기본공제 대상)	가능	기본공제 대상자가 피보험자
본인이 계약자, 자녀가 피보험자 (자녀가 기본공제 대상)	가능	기본공제 대상자가 피보험자
피보험자가 기본공제 대상자가 아님	불가	요건 미충족
부모님이 계약자·납입자, 본인이 피보험자	본인은 불가	납입자가 아님
본인이 납입, 부모님이 피보험자 (부모님이 기본공제 대상)	가능	부모님 보험료를 대신 냈을 때 참고

기본공제 대상자 요건(나이·소득)은 가족 구성과 소득에 따라 달라집니다. 홈택스 자료와 국세청 안내를 기준으로 확인하세요.

홈택스 연말정산 간소화에서 보험료를 확인한다홈택스에 보험료 납입 내역이 자동으로 수집됩니다. 먼저 조회해 보세요.
빠진 보험이 있는지 확인한다간소화에 안 뜨는 경우가 있습니다. 연말정산 간소화에 보험료가 안 뜰 때 참고.
피보험자가 기본공제 대상인지 확인한다배우자·자녀·부모님이 기본공제 대상에 해당하는지 봅니다.
납입자가 본인인지 확인한다계약자가 아니어도 본인이 실제로 납입했다면 요건을 따져 볼 수 있습니다.
한도를 채웠는지 확인한다100만원을 넘으면 추가 공제가 없습니다. 다른 공제 항목으로 눈을 돌리세요.
장애인전용 보험이 있으면 별도로 챙긴다15% 공제율로 별도 한도가 적용됩니다.

보험을 더 들면 공제가 늘어난다고 생각한다한도 100만원은 합산입니다. 이미 채웠다면 추가 공제가 없습니다.
저축성 보험을 보장성으로 신고한다별도 제도의 대상입니다. 잘못 신고하면 수정해야 합니다.
연금저축을 보험료 공제에 넣는다연금저축·IRP는 합산 9,000,000원 한도로 별도 공제됩니다.
간소화 자료만 믿는다빠진 보험이 있을 수 있습니다. 납입증명서로 보완하세요.
피보험자 요건을 확인하지 않는다기본공제 대상자가 아니면 공제되지 않습니다.
맞벌이인데 배분을 고민하지 않는다누가 공제받는 쪽이 유리한지 달라집니다. 맞벌이 부부의 보험료 공제 참고.

4. 자주 묻는 질문

보장성보험료 세액공제 한도와 공제율은 얼마인가요?

연 100만원 한도로 12% 세액공제됩니다. 한도를 다 채우면 12만원을 세금에서 직접 줄여 줍니다.

장애인전용 보장성보험료는 15% 공제율로 별도 한도가 적용됩니다.

실손보험료도 세액공제 대상인가요?

대상입니다. 실손의료보험은 보장성 보험에 해당합니다.

자동차보험료, 암·건강·상해보험, 운전자보험, 주택화재보험, 일상생활배상책임도 보장성 보험으로 공제 대상입니다.

보험을 여러 개 들면 공제가 늘어나나요?

늘지 않습니다. 한도 100만원은 모든 보장성 보험의 연간 납입 보험료를 합산해 적용합니다.

월 보험료가 10만원 수준이면 이미 한도에 가깝습니다. 세제 혜택을 근거로 보험을 추가하는 것은 효과가 없습니다.

연금저축은 왜 이 공제에 안 들어가나요?

연금저축과 IRP는 별도 제도의 대상입니다. 두 계좌를 합쳐 연 900만원 한도로 세액공제됩니다.

공제율은 총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과면 13.2%입니다. 보장성보험료 공제와 별개로 챙길 수 있습니다.

계약자와 피보험자가 다르면 공제가 되나요?

피보험자가 기본공제 대상자이고 본인이 보험료를 납입했다면 공제받을 수 있습니다.

반대로 피보험자가 기본공제 대상자가 아니거나 본인이 납입하지 않았다면 공제되지 않습니다. 부모님이 납입하고 본인이 피보험자인 경우 본인은 공제받을 수 없습니다.

간소화 자료에 보험료가 안 뜨면 어떻게 하나요?

보험사에서 보험료 납입증명서를 발급받아 제출하면 됩니다. 간소화 자료에 자동 수집되지 않는 경우가 있습니다.

특히 오래된 계약이나 일부 보험사의 자료가 빠질 수 있으므로 본인이 알고 있는 보험과 대조해 확인하세요.

참고한 자료

공공국세청 보장성보험료 세액공제의 한도와 공제율, 요건에 관한 국세청 안내입니다. nts.go.kr
도구홈택스 (연말정산 간소화·미리보기) 연말정산 간소화 자료 조회와 미리보기로 본인 공제액을 확인할 수 있습니다. hometax.go.kr
법령국가법령정보센터 소득세법의 보험료 세액공제 조항을 확인할 수 있습니다. law.go.kr
도구내보험찾아줌 (숨은 보험 조회) 본인 명의의 전체 보험 계약을 조회해 납입 보험료를 파악할 수 있습니다. cont.insure.or.kr
법령찾기쉬운 생활법령정보 생활법령 형태로 제도와 요건을 설명합니다. easylaw.go.kr
도구직접 확인할 수 있는 공식 창구 내보험찾아줌(가입 보험 전체 조회) · 보험다모아(보험료 비교) · 금융감독원 파인

최종 업데이트: 2026년 10월 12일 — 2026년 기준 보장성보험료 세액공제 한도와 공제율을 반영했습니다.

이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며 세무 대리나 세무 상담이 아닙니다. 공제 한도와 요건은 개인의 소득·부양가족 구성에 따라 달라지므로 홈택스 자료와 국세청 안내를 기준으로 확인하시고, 금액이 큰 경우 세무 전문가와 상의하세요.

보장성보험료 세액공제,한도 100만원에 12%